Steuerberatung für geschlossene Fonds, KVGs und AIFs

Darum sollten Sie mit Fischer&Reimann zusammenarbeiten

Für uns geht es um mehr als Beratung. Wir leben Steuerberatung neu. In klassischen Steuerberatungskanzleien machen Buchhalter*innen die Buchhaltung, Steuerfachangestellte die Steuererklärung und steuerlich Versierte die Jahresabschlüsse. Der Steuerberater aber hat kaum etwas mit seinen Mandanten zu tun. Es kann zu unnötigen Nachfragen, langen Wegen und Missverständnissen kommen.

Bei Fischer&Reimann ist der bzw. die Steuerberater*in nicht nur Ihr erster Ansprechpartner. Unser Fonds-Team aus Steuerberatern übernimmt alle Leistungen für Sie und erstellt alles aus einer Hand. Sie können sich sicher sein, dass unser Fonds-Team am dichtesten an Ihnen und Ihrer steuerlichen Situation bzw. Ihrem Unternehmen dran ist.

Ihre Vorteile

Alle Assets

Wir betreuen alternative Investmentfonds (AIFs) aus den Bereichen Immobilien (gewerbliche und vermögensverwaltende Fonds), Private Equity, erneuerbare Energien (Windkraft, Solar, Wasserkraft), Schifffahrt (Container, Tanker, Bulker, Kreuzfahrt, Flussschiffahrt) sowie aus dem Gesundheitswesen (Pflegeheime, Seniorenheime etc.) oder dem Infrastruktursektor.

Kapitalverwaltungsgesellschaften (KVG)

Neben den alternativen Investmentfonds (AIFs) betreuen wir auch die dazugehörigen Kapitalverwaltungsgesellschaften (KVG). Dies hat für Sie den Vorteil, dass Sie nur einen Ansprechpartner für sämtliche steuerlichen Belange des Fonds haben.

Erfahrung mit Fonds

Sie arbeiten mit unserem Fonds-Team aus Steuerberatern zusammen, die über langjährige Erfahrung im Umgang mit geschlossenen Fonds oder AIFs verfügen. Von der Konzeption über die laufende Betreuung bis zur Liquidation stehen wir an Ihrer Seite.

Icon mit zwei Händen, die sich schütteln

Konzeptionsberatung

Sie befinden sich gerade in der Konzeption eines neuen Fonds. Wir begleiten die Konzeptionsphase mit unserem jahrelangen Know-How aus dem Bereich der geschlossenen Fonds. Sie profitieren von unserem Branchenwissen. Wir können einschätzen, was steuerlich üblich ist und was nicht.

NAV-Bewertung

Gemeinsam mit Wirtschaftsprüfern unterstützen wir die Fondsgesellschaften und die KVGs bei der Net-Asset-Value-Bewertung (NAV-Bewertung).

Reporting von Gesellschafterwechseln an die Finanzverwaltung

Im Rahmen der Erstellung der Steuererklärung erstellen wir für die Finanzverwaltung einen Stammdatenexport u.a. mit allen Gesellschafterwechseln des betreffenden Jahres. Der Datenexport erfolgt nach der Vorgabe des Bundesministeriums für Finanzen.

BaFin-Reporting

Das BaFin-Reporting gehört bei den KVGs und AIFs zum Alltag und kann von unserer Seite teilweise oder ganz übernommen werden. Das Reporting erfolgt nach den Vorgaben des MVP-Portals der BaFin.

Jahresbericht nach KAGB

Wenn eine Pflicht zur Erstellung des Jahresberichts nach § 160 Abs. 1 KAGB besteht, dann ist dies Teil unserer Jahresabschlussarbeiten.

Spezialsoftware

Wir arbeiten professionell mit DATEV und der Spezialsoftware orcap bei der Betreuung unsere Fondsmandate. orcap ist bereits seit über 25 Jahren einer der Marktführer im Bereich Software für geschlossene Fonds.

Fondsbuchhaltung

In DATEV wird die Fondsbuchhaltung sowie die Jahresabschlusserstellung abgebildet. Die Fondsbuchhaltung beinhaltet sowohl die Buchhaltung nach HGB, aber auch steuerliche Besonderheiten wie Zebragesellschaften oder die Schattenrechnung nach §15 EStG bei Fonds unter Tonnagesteuer. Ebenfalls unterstützen wir bei der Buchhaltung nach KAGB.

Kapitalkontenerstellung

In orcap werden sowohl die handelsrechtlichen als auch die steuerrechtlichen Kapitalkonten abgebildet. Des Weiteren werden die Kapitalkonten nach KAGB mit den unrealisierten Ergebnisse über orcap erstellt. Die Kapitalkonten werden für alle Gesellschafter einzeln erstellt und können für jeden Tag im Jahr auf Basis der Gesellschaft oder auf Basis des Gesellschafters automatisiert erstellt werden.

Ergebnisverteilung

Im Rahmen der Ergebnisverteilung mit allen Besonderheiten bei AIFs und geschlossenen Fonds wird in orcap die ELSTER-Übermittlung der Feststellungserklärung angestoßen. Die einzelnen Gesellschafter werden voll automatisiert einzeln an die Finanzverwaltung via ELSTER übermittelt.

Enno Beckers Erben

Unser Podcast für Unternehmer*innen –
verständlich und komplett frei von Steuerlatein.

Enno Beckers Erben ist der Podcast für Unternehmer*innen, die spannende Geschichten rund um Gründungen, Erfolge, Misserfolge, Steuerhinterzieher und Geheimnisse aus der Finanzverwaltung hören möchten. Dabei räumen wir praktisch nebenbei mit Steuermythen auf und geben wertvolle Steuertipps, aber stets verständlich und frei von Steuerlatein.

Der Podcast erscheint jeden Sonntag und ist überall erhältlich, wo es Podcasts gibt. Weitere Folgen und Informationen finden Sie auf podcast.enno-beckers-erben.de .

Folge #104: Geschlossene Fonds und AIFs - Tipps vom Spezialisten!

In dieser Folge machen wir den Deep Dive in das Thema geschlossene Fonds bzw. AIFs. Florian Fischer ist auf diesem Gebiet wahrscheinlich der Spezialist in Deutschland. Denn er hat jahrelang bei der Softwarelösung orcap mitgewirkt, die auf die Verwaltung geschlossener Fonds zugeschnitten ist.

Weitere Informationen und Abspielmöglichkeiten dieser Folge finden Sie hier.

Häufige Fragen und Antworten

Nachfolgend finden Sie Antworten auf die am häufigsten an uns gestellten Fragen.

In der Regel wird die Rechtsform der GmbH & Co. KG oder die besondere Art GmbH & Co. Investment-KG gewählt.

Das hängt von vielen Parametern ab, wie z.B. die Anzahl der Kommanditisten, Höhe des Investments oder der Art des Assets. In der Regel arbeiten wir mit unseren Fondsmandanten mit festen Pauschalen für die einzelnen Beratungsbereiche.

Nein. Für die Anzahl der Kommanditisten, die an einem geschlossenen Fonds oder AIF beteiligt sind, gibt es von unserer Seite aus bezüglich der Steuerberatung keine Obergrenze.

Wir kombinieren die Stärken von DATEV und orcap bei der Beratung der Fondsgesellschaften, AIFs und KVGs. Dort wo DATEV an die Grenzen stößt, wie zum Beispiel bei der Erstellung der Kapitalkonten, kommt orcap zum Einsatz.

Ja. Wir haben auch Schifffonds unter Tonnagesteuer nach §5a EStG in unserer Betreuung. Auch das Führen der Unterschiedsbeträge nach §5a Abs. 4 EStG sowie das Führen der Schattenberechnung nach §15 EStG wird von uns abgebildet.

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